関係者によると、神戸市に住む２０歳代の男性３人は１７～２１年、インターネットサイトや中古品販売店で購入したトレカをネットなどで転売。利益を得ていたが、確定申告を怠り、計約８０００万円の申告漏れを指摘され、無申告加算税を含む計約１９００万円を追徴課税されたという。
　３人は税務調査に対して「申告方法がわからなかった」などと説明したという。
　このほか、うち１人が２０年に設立したトレカ販売会社（神戸市）は２２年５月期までの２年間、売り上げの一部を除外するなどして利益を圧縮。仮装・隠蔽（いんぺい）を伴う所得隠しがあったとして、重加算税を含む約６００万円を追徴課税された。